क्या मेरा स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कर-कटौती योग्य है?

विषय

• नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा
• स्व नियोजित
• स्वास्थ्य बचत खाते
• समग्र चिकित्सा व्यय के हिस्से के रूप में प्रीमियम

जब कर समय चारों ओर घूमता है, तो आप सोच रहे होंगे कि क्या आपका स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कर-कटौती योग्य है। उत्तर? हो सकता है, विभिन्न कारकों के आधार पर, जिसमें आप अपना कवरेज प्राप्त करते हैं, चाहे आप स्व-नियोजित हों, और आप अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम सहित चिकित्सा लागतों पर कितना खर्च करते हैं।

नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा

अधिकांश गैर-बुजुर्ग अमेरिकियों को एक नियोक्ता से अपना स्वास्थ्य बीमा मिलता है। नियोक्ता प्रीमियम के एक हिस्से का भुगतान करते हैं (ज्यादातर मामलों में, इसका अधिकांश हिस्सा), और कर्मचारी बाकी का भुगतान करते हैं। और लगभग सभी मामलों में, लोग जो अपने नियोक्ता-प्रायोजित कवरेज के लिए भुगतान करते हैं, उन्हें पेरोल-पूर्व कटौती की जाती है।

चूंकि कोई "डबल-डिपिंग" की अनुमति नहीं है, आप अपने कर रिटर्न पर अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में कटौती नहीं कर सकते हैं यदि उन्हें पहले से ही पूरे वर्ष के लिए पूर्व-कर के पैसे से भुगतान किया जाता है (यानी, आपके कर छूट की गणना होने से पहले आपके पेचेक से कटौती की जाती है) । इसलिए अधिकांश गैर-बुजुर्ग अमेरिकी पूरे वर्ष के पूर्व-कर डॉलर के साथ अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान कर रहे हैं। इसलिए वे अपने कर रिटर्न फाइल करते समय उन प्रीमियमों के लिए कर कटौती नहीं कर रहे हैं।

लेकिन जो लोग अपना स्वास्थ्य बीमा खरीदते हैं, उनके लिए यह थोड़ा अधिक जटिल है।

स्व नियोजित

यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम जो आप अपने आप को कवर करने के लिए भुगतान करते हैं और आपके आश्रित शायद कर-कटौती योग्य हैं, जब तक आप अपना स्वयं का स्वास्थ्य बीमा प्राप्त कर रहे हैं और उस स्वास्थ्य योजना में भाग लेने के पात्र नहीं हैं जिसके द्वारा सब्सिडी दी जाती है आपके पति के नियोक्ता (या आपके स्वयं के नियोक्ता, यदि आपके पास आपके स्वरोजगार के अतिरिक्त नौकरी है)।

यह इस बात पर ध्यान दिए बिना सच है कि आप अपने बीमा को एक्सचेंज के माध्यम से प्राप्त करते हैं, या एक्सचेंज के बाहर व्यक्तिगत बाजार में। प्रीमियम सब्सिडी (प्रीमियम टैक्स क्रेडिट) एक्सचेंज में उपलब्ध हैं, लेकिन एक्सचेंज के बाहर नहीं। किसी भी तरह से, स्व-नियोजित व्यक्ति केवल उस राशि को काट सकते हैं जो वे वास्तव में प्रीमियम में भुगतान करते हैं। आपके प्रीमियम के एक हिस्से को कवर करने के लिए एक्सचेंज में प्रीमियम सब्सिडी (यानी, प्रीमियम टैक्स क्रेडिट) प्राप्त करने पर आपको "डबल-डिपिंग" की अनुमति नहीं है, आप केवल अपने टैक्स रिटर्न पर अपने बाद के सब्सिडी प्रीमियम में कटौती कर सकते हैं।

यह समझना महत्वपूर्ण है कि आपके द्वारा प्राप्त की जाने वाली प्रीमियम सब्सिडी आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (ACA- विशिष्ट गणना, जो सामान्य संशोधित समायोजित सकल आय से भिन्न होती है) से संबंधित है, लेकिन आप जो प्रीमियम स्व-नियोजित के रूप में स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान करते हैं व्यक्ति आपकी संशोधित समायोजित सकल आय का निर्धारण करने में एक कारक है। यह एक गोलाकार समस्या है। आपकी प्रीमियम सब्सिडी आपकी समायोजित आय पर निर्भर करती है, लेकिन आपकी समायोजित आय आपकी प्रीमियम सब्सिडी पर निर्भर करती है। लेकिन आईआरएस ने इस मुद्दे को संबोधित किया है, और आपके कर सलाहकार या कर सॉफ्टवेयर आपको इसे सुलझाने में मदद कर सकते हैं।

यहां तक ​​कि अगर आप स्व-नियोजित हैं, यदि आप, आपके पति या पत्नी या आपके आश्रितों को नियोक्ता के समूह स्वास्थ्य बीमा योजना द्वारा कवर किया जाता है (या तो आपका खुद का, एक अलग नौकरी से, या आपके पति या पत्नी के माता-पिता की योजना), आपके द्वारा भुगतान किए गए प्रीमियम वह कवरेज शायद कुछ ऐसा नहीं है जिसे आप अपने टैक्स रिटर्न में काट सकते हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि नियोक्ता द्वारा प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा के बाद से पूर्व-कर डॉलर के साथ सबसे अधिक भुगतान किया जा सकता है क्योंकि नियोक्ता और कर्मचारी दोनों के लिए कर-कटौती योग्य है। और आईआरएस प्रकाशन 535 में स्पष्ट करता है कि भले ही आप अपना स्वयं का स्वास्थ्य बीमा खरीदते हैं और स्व-नियोजित होते हैं, यदि आप चाहें तो आप प्रीमियम नहीं काट सकते हैं योग्य अपने या अपने जीवनसाथी सहित किसी नियोक्ता द्वारा दी जाने वाली कवरेज के लिए (भले ही आपने उस कवरेज को अस्वीकार कर दिया हो और इसके बजाय अपनी खुद की योजना खरीदी हो)।

स्वास्थ्य बचत खाते

यदि आपके पास एचएसए-योग्य उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) है, तो आप स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) में योगदान कर सकते हैं। आपका एचएसए आपके नियोक्ता के माध्यम से स्थापित किया जा सकता है, या यह कुछ ऐसा हो सकता है जिसे आप अपने दम पर स्थापित करते हैं, क्योंकि आपके पास नियोक्ता द्वारा एचडीएचपी की पेशकश की जा सकती है या व्यक्तिगत बाजार में खरीदी जा सकती है।

आपके एचएसए के लिए आप जो योगदान करते हैं वह $ 3,550 की सीमा तक 100 प्रतिशत कर-कटौती योग्य है यदि आपका एचडीएचपी सिर्फ अपने आप को कवर करता है, या $ 7,100 अगर यह कम से कम एक अन्य परिवार के सदस्य को कवर करता है (वे सीमाएं 2020 तक के लिए हैं; वर्ष, और 2021 में थोड़ा अधिक होने की संभावना है)।

आपके एचएसए में योगदान आपके या आपके नियोक्ता द्वारा किया जा सकता है, लेकिन केवल वह हिस्सा जो आप स्वयं योगदान करते हैं, कर-कटौती योग्य है। यदि आप अपने एचएसए का भुगतान पेरोल कटौती के माध्यम से करते हैं, तो योगदान पूर्व-कर के आधार पर किया जाएगा, और यह आपको प्राप्त होने वाले डब्ल्यू -2 में परिलक्षित होगा (यानी, आपको उन्हें अपने कर रिटर्न पर कटौती नहीं करनी होगी, जैसे कि जिस तरह से नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम लगभग हमेशा पूर्व-कर के पैसे से भुगतान किए जाते हैं) वे आपकी कर योग्य आय से पहले ही काट दिए गए होंगे। लेकिन यदि आप अपने स्वयं के एचएसए को निधि देते हैं, तो आप वर्ष के दौरान आपके द्वारा किए गए योगदान पर नज़र रखेंगे और आपके कर रिटर्न पर कुल कटौती करेंगे (आपका एचएसए प्रशासक भी राशि का ट्रैक रखेगा और आपको और आईआरएस का उपयोग करके इसकी रिपोर्ट करेगा) फॉर्म 5498-एसए)।

यदि आप अपने HDHP के लिए भुगतान करते हैं, तो आपको किसी अन्य स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की तरह भी कटौती की जा सकती है, यदि आप स्व-नियोजित हैं। या, जैसा कि अगले भाग में वर्णित है, आपके समग्र चिकित्सा खर्चों के हिस्से के रूप में यदि आप अपनी कटौती को मदत करते हैं और आपके चिकित्सा व्यय कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए पर्याप्त हैं। यदि आप अपने एचडीएचपी को अपने नियोक्ता के माध्यम से प्राप्त करते हैं, तो प्रीमियम की संभावना पहले से ही पूर्व-कर के आधार पर भुगतान की जा रही है। उस स्थिति में, किसी अन्य प्रकार के स्वास्थ्य बीमा की तरह, आप अपने टैक्स रिटर्न पर प्रीमियम नहीं काट सकते, क्योंकि आप जो पैसा देते थे, उस पर पहले टैक्स नहीं लगता था।

समग्र चिकित्सा व्यय के हिस्से के रूप में प्रीमियम

यहां तक ​​कि अगर आप स्व-नियोजित नहीं हैं, तो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आपको अपनी समायोजित सकल आय के 10% के हिस्से के रूप में चिकित्सा और दंत बीमा प्रीमियम (और कुछ सीमाओं के साथ, दीर्घकालिक देखभाल बीमा प्रीमियम) की गणना करने की अनुमति देती है ( एजीआई) जिसे किसी भी आउट-ऑफ-पॉकेट मेडिकल खर्चों में कटौती से पहले स्वास्थ्य देखभाल पर खर्च करना पड़ता है (2013 से पहले और फिर 2017 और 2018 में चिकित्सा खर्चों के लिए कटौती की आय 7.5% आय थी)।

स्वास्थ्य संबंधी खर्चों की एक लंबी सूची आपके कुल चिकित्सा खर्चों में शामिल की जा सकती है, जिसमें दृष्टि को सही करने के लिए लेजर नेत्र शल्य चिकित्सा जैसे पर्चे दवाएं और वैकल्पिक शल्य प्रक्रिया शामिल हैं। IRS की अपनी वेबसाइट पर एक सूची है। यदि आप अपनी स्वयं की योजना खरीद रहे हैं, लेकिन स्व-नियोजित नहीं हैं, तो स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम सहित वर्ष के दौरान आपके द्वारा किए जाने वाले जेब खर्च पर नज़र रखें। यदि आपकी कुल लागत आपके एजीआई के 10% से अधिक है, तो आप उस सीमा से ऊपर की लागतों में कटौती कर पाएंगे, यह मानते हुए कि आप एक पल में उस पर अपनी कटौती-को और अधिक कर सकते हैं।

उदाहरण के लिए, यदि आपका AGI $ 50,000 है और आप चिकित्सा लागतों पर $ 8,000 खर्च करते हैं, जिसमें स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम भी शामिल है, जो आप स्वयं भुगतान करते हैं और अन्यथा कटौती के पात्र नहीं हैं, तो आप अपने कर रिटर्न पर $ 3,000 मूल्य के चिकित्सा व्यय घटा सकते हैं। (१०,००० डॉलर का १०,००० डॉलर ५,००० है, इसलिए आप इस परिदृश्य में $ ५००० से अधिक की राशि काट सकेंगे)।

ध्यान दें कि 2013 से पहले, चिकित्सा व्यय घटाया गया था यदि वे एजीआई के 7.5% से अधिक थे। लेकिन ACA ने इसे 2013 में शुरू करके 10% तक बढ़ा दिया, हालांकि यह 65 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए 2016 के अंत तक 7.5% पर बना रहा। हालांकि, GOP कर बिल (कर कटौती और नौकरियां अधिनियम) जो दिसंबर में लागू किया गया था 2017 और 2018 के लिए 2017 सभी टैक्स फाइलरों के लिए सीमा को 7.5% तक सीमित कर दें। इसलिए 2017 और 2018 में कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए चिकित्सा लागत (प्रीमियम सहित) पर अपनी आय का 10% से अधिक खर्च करना होगा। , आपको केवल 7.5% से अधिक खर्च करना था। हालांकि, यह 2018 के अंत में समाप्त हो गया, और सभी कर फाइलरों के लिए 10% पर वापस आ गया। इसलिए केवल चिकित्सा व्यय जो कि आय का 10% से अधिक है, वर्तमान में कटौती के लिए पात्र हैं।

और चिकित्सा व्यय में कटौती करने के लिए, आपको अपनी कटौती को आइटम करना होगा। यह ऊपर वर्णित दो परिदृश्यों के विपरीत है-स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कटौती और स्वास्थ्य बचत खाता कटौती-दोनों का उपयोग किया जा सकता है, चाहे आप कटौती का मद करें।

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने मानक कटौती को काफी हद तक बढ़ा दिया, जिससे मानक कटौती सबसे करदाताओं के लिए बेहतर विकल्प बन गई। अपने कटौतियों को आइटम करने से लाभान्वित होने के लिए, आपको बहुत सारे खर्चों की आवश्यकता होगी जो कि आइटम किए जा सकते हैं। आपकी चिकित्सा लागतों और अन्य मदों पर निर्भर करता है, आप इस तरह से आगे आ सकते हैं। और आपको निश्चित रूप से पूरे वर्ष अपने चिकित्सा खर्चों का ध्यान रखना चाहिए ताकि आप इसे कर समय पर पूरा कर सकें। लेकिन ध्यान रखें कि नई मानक कटौती राशियों के साथ, अब यह बहुत कम होने की संभावना है कि आप चिकित्सा व्यय सहित अपने कटौती को समाप्त करेंगे।

यह सिर्फ एक अवलोकन है कि आईआरएस स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का इलाज कैसे करता है। यदि आपके पास अपनी विशिष्ट स्थिति के बारे में प्रश्न हैं, लेकिन कर सलाहकार से बात करना सुनिश्चित करें।

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