विषय
- कैसे एक HSA मेरे कर को कम करता है?
- HSA के लिए कौन पात्र है?
- HSA में पैसा कैसे मिलता है?
- मैं अपने एचएसए फंड का उपयोग कैसे कर सकता हूं?
- मुझे और क्या जानने की जरूरत है?
- स्वास्थ्य देखभाल सुधार और HSAs
हालांकि, टैक्स-फायदों के कारण, एचएसए शुरू करने की अनुमति देने के बारे में बहुत सारे नियम हैं, जो एचएसए के लिए पैसे का योगदान कर सकते हैं, और उस पैसे का क्या उपयोग किया जा सकता है। यदि आप नियमों का पालन नहीं करते हैं, तो आप कर लाभ खो देंगे और अतिरिक्त दंड का भुगतान करेंगे।
कैसे एक HSA मेरे कर को कम करता है?
यदि आप अपने एचएसए को सही ढंग से प्रबंधित करते हैं और सभी आईआरएस नियमों का पालन करते हैं, तो आपका एचएसए पैसा है:
- जब आप इसे अर्जित करते हैं और एचएसए में डालते हैं तो कर नहीं लगाया जाता है।
- कर के रूप में यह बढ़ता है (निवेश आय या ब्याज के माध्यम से) नहीं।
- चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए जब आप इसे एचएसए से बाहर निकालते हैं तो कर नहीं लगाया जाता है।
यहां देखिए यह कैसे काम करता है। आपके द्वारा अपने एचएसए में डाला गया पैसा पूर्व-कर है। यदि आपका नियोक्ता आपके HSA में योगदान देता है, तो उस धन को आय के रूप में नहीं गिना जाता है, इसलिए आप इस पर कर का भुगतान नहीं कर रहे हैं।
आपके एचएसए में ब्याज और निवेश की आय कर-स्थगित हो जाती है, जैसे वे एक आईआरए में करते हैं। चूँकि आप प्रत्येक वर्ष वृद्धि पर आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, आप खाते में उस धन को अधिक रखते हैं, और खाता तेजी से बढ़ता है। और HSAs के लिए कोई "इसका उपयोग या इसे खोना" नियम नहीं है। यदि आपको चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए धन निकालने की आवश्यकता नहीं है, तो यह केवल खाते में रहता है और एक वर्ष से अगले तक रोल करता है। यदि आप लगातार योगदान करते हैं और निकासी की आवश्यकता नहीं है, तो एचएसए में एक महत्वपूर्ण घोंसले के अंडे को इकट्ठा करना संभव है।
यदि आप योग्य चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए अपने HSA से पैसे लेते हैं, तो आपको उस पर आयकर का भुगतान नहीं करना पड़ता है। हालाँकि, यदि आप अपने HSA से पैसे लेते हैं, लेकिन इसका उपयोग चिकित्सा खर्चों के लिए नहीं करते हैं, तो आप 'उस पर आयकर का भुगतान करना होगा और साथ ही 20% जुर्माना (यह 10% हुआ करता था, लेकिन सस्ती देखभाल अधिनियम ने इसे 20% तक बढ़ा दिया)।
जब आप 65 वर्ष के हो जाते हैं, तो नियम थोड़े अलग होते हैं। यदि आप मेडिकेयर पर हैं, तो आप अब अपने HSA में योगदान नहीं कर सकते। हालाँकि, आप अभी भी अपने एचएसए में बचाए गए धन का उपयोग कर सकते हैं। 65 वर्ष की उम्र से पहले, आप अपने एचएसए पैसे को अपनी इच्छानुसार किसी भी चीज़ पर खर्च कर सकते हैं और आपके पास 20% जुर्माना नहीं होगा। हालांकि, आपको एचएसए निकासी पर आयकर का भुगतान करना होगा जो चिकित्सा खर्च के लिए उपयोग नहीं किया जाता है। यदि आप अपने HSA से पैसे लेते हैं और इसका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए करते हैं, तो आप इस पर नियमित आयकर का भुगतान नहीं करते हैं; यह पूरी तरह से कर-मुक्त है।
HSA के लिए कौन पात्र है?
यदि आप इन सभी आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आप HSA को शुरू करने और उसमें योगदान करने के योग्य हैं:
- आप एक योग्य HDHP द्वारा कवर किए गए हैं [यह केवल उच्च कटौती के साथ कोई स्वास्थ्य योजना नहीं है। आपके पास एक उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना होनी चाहिए जो एचएसए-योग्य योजनाओं के लिए आईआरएस द्वारा स्थापित कटौती योग्य और आउट-ऑफ-पॉकेट आवश्यकताओं को पूरा करती है, और जो कटौती योग्य होने से पहले निवारक देखभाल के अलावा कुछ भी कवर नहीं करती है-यानी, आप ' जब तक आप अपने कटौती को पूरा नहीं करते हैं, तब तक केवल एक कॉप के बजाय कार्यालय की यात्राओं की पूरी लागत का भुगतान करेंगे। आईआरएस ने नियमों को थोड़ा शिथिल कर दिया है कि सेवाओं को निवारक देखभाल के रूप में क्या माना जा सकता है और इस प्रकार एक एचडीएचपी पूर्व-कटौती योग्य है, और साथ ही एचडीएचपी को सीओवीआईडी -19 परीक्षण और उपचार पूर्व उपचार के लिए भुगतान करने की अनुमति देने के लिए नियमों में भी ढील दी है। घटाया हुआ।]
- आपके पास अतिरिक्त, गैर-एचडीएचपी स्वास्थ्य बीमा कवरेज नहीं है।
- आप मेडिकेयर पर नहीं हैं।
- कोई और आपके कर रिटर्न पर निर्भर के रूप में दावा नहीं कर सकता।
- आपके पास एक सामान्य-उद्देश्य वाला लचीला व्यय खाता (FSA) या स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति खाता (HRA) नहीं है। आपके पास एक सीमित-उद्देश्य एफएसए या एचआरए, एक पोस्ट-कटौती योग्य एफएसए या एचआरए, एक सेवानिवृत्ति एचआरए या निलंबित एचआरए हो सकता है
HSA में पैसा कैसे मिलता है?
आप अपने एचएसए के लिए धन का योगदान कर सकते हैं, आपका नियोक्ता आपके एचएसए के लिए धन का योगदान दे सकता है, या कोई अन्य व्यक्ति आपके एचएसए के लिए धन का योगदान दे सकता है। हालाँकि, आपके HSA में कुल वार्षिक योगदान सीमित हैं। सीमाएं हर साल बदलती हैं और आपकी उम्र के आधार पर अलग-अलग होती हैं और चाहे आपके पास केवल एचडीएचपी कवरेज या परिवार कवरेज हो।
| एचएसए में आप कितना योगदान दे सकते हैं? | ||
|---|---|---|
| 2019 | 2020 | |
| 55 वर्ष से कम उम्र के स्व-केवल कवरेज | $3,500 | $3,550 |
| 55 वर्ष से कम आयु के परिवार का कवरेज | $7,000 | $7,100 |
| स्वयं की केवल कवरेज आयु 55+ | $4,500 | $4,550 |
| पारिवारिक कवरेज उम्र 55+ | $8,000 | $8,100 |
यदि आपका एचडीएचपी स्वास्थ्य बीमा कवरेज आपकी नौकरी के माध्यम से है, तो आपका नियोक्ता आपके एचएसए में योगदान कर सकता है। इसके अतिरिक्त, कई नियोक्ता पेरोल कटौती की स्थापना करते हैं ताकि आप आसानी से प्रत्येक पेचेक के एक हिस्से को सीधे अपने एचएसए में योगदान कर सकें। जब एचएसए योगदान इस तरह से किया जाता है, तो आप आयकर और पेरोल टैक्स (एफआईसीए) दोनों से बचते हैं, जबकि एचएसए में गैर-पेरोल योगदान केवल आयकर उद्देश्यों के लिए कटौती योग्य है (आप उस मामले में अपने कर रिटर्न पर कटौती करते हैं)।
यदि आपका स्वास्थ्य बीमा आपकी नौकरी के माध्यम से नहीं होता है, तो आपका नियोक्ता संभवतः शामिल नहीं होगा। इस मामले में, कुछ लोग अपने HSA में स्वचालित मासिक योगदान देना चुनते हैं। हालाँकि, आपका वित्तीय संस्थान आपको अपने HSA में एकमुश्त योगदान करने की अनुमति देगा यदि आप उस दृष्टिकोण को पसंद करते हैं। और यहां तक कि अगर आपका एचएसए आपकी नौकरी के माध्यम से स्थापित है, तो आप किसी भी समय अपने एचएसए अंशदान राशि को रोक सकते हैं, शुरू कर सकते हैं या बदल सकते हैं। यह एफएसए योगदान से अलग है, जिसे मध्य वर्ष में नहीं बदला जा सकता है जब तक कि आपके पास एक योग्यता घटना न हो।
आपका HSA फंड HSA कस्टोडियन के पास होना चाहिए, जो बैंक, क्रेडिट यूनियन, बीमा कंपनी या ब्रोकरेज हो सकता है। ब्रोकरेज खाते में आपके पैसे रखने के विकल्प का अर्थ है कि यह शेयर बाजार में निवेश किया जा सकता है यदि आपकी पसंद है, तो साधारण ब्याज के बजाय निवेश रिटर्न अर्जित करना (निवेश जोखिम के अधीन है, यही वजह है कि कुछ लोग कम रिटर्न पसंद करते हैं-और कम जोखिम-जो बैंक या क्रेडिट यूनियन में एचएसए फंड रखने के साथ जाते हैं)।
आप अपने पारंपरिक या रोथ इरा से वितरण के साथ अपने एचएसए को निधि देने में सक्षम हो सकते हैं। वितरण को सीधे आईआरए के ट्रस्टी द्वारा एचएसए के ट्रस्टी को किया जाना चाहिए और आपके जीवनकाल में केवल एक बार अनुमति दी जाती है। आईआरएस प्रकाशन 969 या अपने वित्तीय सलाहकार से इसके बारे में अधिक जानें।
अपने आईआरए के साथ, आप 15 अप्रैल तक अपने एचएसए में योगदान कर सकते हैंवें अगले वर्ष (या उस वर्ष के लिए कर भरने की समय सीमा, यदि यह 15 अप्रैल से थोड़ा स्थानांतरित हो जाए)। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास 2020 में एचडीएचपी कवरेज है, लेकिन वर्ष के अंत तक अपने 2020 एचएसए योगदान को अधिकतम नहीं करते हैं, तो आप अतिरिक्त 2020 योगदान कर सकते हैं क्योंकि आप 15 अप्रैल, 2021 को अपने करों की तैयारी कर रहे हैं। या आप 15 अप्रैल 2021 को संपूर्ण 2020 योगदान करने का विकल्प चुन सकता है-यह आपके ऊपर है। [ध्यान दें कि 2019 रिटर्न के लिए टैक्स फाइलिंग की समय सीमा को COVID-19 महामारी के कारण 15 जुलाई, 2020 तक बढ़ा दिया गया है, जिसका मतलब है कि लोगों को 15 जुलाई, 2020 तक 2019 HSA योगदान देने के लिए है।]
मैं अपने एचएसए फंड का उपयोग कैसे कर सकता हूं?
आपके HSA में पैसा आपका है। आप इसे अपनी इच्छानुसार खर्च कर सकते हैं। तथापि, यदि आप आयकर और उस पर जुर्माने का भुगतान करने से बचना चाहते हैं, तो आप केवल योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए अपने HSA से वितरण ले सकते हैं.
योग्य चिकित्सा व्यय में आपके स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान किए जाने वाले चिकित्सा व्यय शामिल हैं, लेकिन यह अन्यथा आपके संघीय आय करों पर कटौती के रूप में लेने के योग्य होगा (यदि आप इन खर्चों का भुगतान करने के लिए अपने एचएसए से धन का उपयोग करते हैं, हालांकि, आप कटौती नहीं कर सकते हैं उन्हें आपके कर रिटर्न पर, क्योंकि यह दोहरी-सूई होगी)। आईआरएस प्रकाशन 502 में पूरी सूची देखें, लेकिन यहां एक सारांश है:
- आपका स्वास्थ्य बीमा कटौती योग्य, मैथुन, और संयोग (एचएसए में योगदान करने के लिए आपके पास एचडीएचपी कवरेज होना चाहिए, और आप एचडीएचपी के तहत अपने आउट-ऑफ-पॉकेट खर्चों का भुगतान करने के लिए उन एचएसए फंड का उपयोग कर सकते हैं। यदि आप बाद में एक गैर-एचडीएचपी में संक्रमण करते हैं और अभी भी पैसा बाकी है। आपका HSA, आप उस धनराशि का उपयोग अपनी नई स्वास्थ्य योजना के तहत आपके द्वारा खर्च की जाने वाली जेब का भुगतान करने के लिए कर सकते हैं, हालाँकि आप अपने HSA में अतिरिक्त योगदान नहीं दे पाएंगे जब तक कि आप HDHP में परिवर्तन नहीं करते)।
- प्रिस्क्रिप्शन दवाओं और काउंटर दवाओं पर। 2011 से 2019 तक, काउंटर दवाओं को केवल टैक्स-मुक्त एचएसए फंड के साथ खरीदा जा सकता है यदि आपके पास उनके लिए एक नुस्खा था, लेकिन CARES अधिनियम-एक बिल मुख्य रूप से COVID-19 पर केंद्रित था, जो उस आवश्यकता को समाप्त कर देता है, जिससे लोग कर का उपयोग कर सकते हैं ओवर-द-काउंटर दवाओं की खरीद के लिए एचएसए फंड। मेडिकल मारिजुआनायोग्य नहीं है यहां तक कि अगर आपके पास एक डॉक्टर के पर्चे हैं और ऐसी स्थिति में हैं जहां इसे वैध किया गया है।
- दांतों की सफाई, निवारक देखभाल और भरने जैसे दंत खर्च। हालांकि, विशुद्ध रूप से कॉस्मेटिक दंत चिकित्सा जैसे दांत सफेद करनायोग्य नहीं है.
- नेत्र परीक्षा, दृष्टि सुधार सर्जरी, चश्मा, कॉन्टैक्ट लेंस और कॉन्टैक्ट लेंस की आपूर्ति जब तक चश्मे या संपर्कों का उपयोग दृष्टि सुधार जैसे चिकित्सा कारणों के लिए किया जाता है।
- मासिक धर्म उत्पादों (यह 2020 में CARES अधिनियम द्वारा जोड़ा गया एक नया अतिरिक्त है)
- स्तनपान की आपूर्ति.
- मधुमेह की आपूर्ति.
- इन विट्रो निषेचन खर्चों में.
- वैकल्पिक चिकित्सा देखभाल आपका स्वास्थ्य बीमा एक्यूपंक्चर उपचार, कायरोप्रैक्टिक देखभाल और एक ईसाई विज्ञान चिकित्सक द्वारा प्रदान की जाने वाली चिकित्सा देखभाल जैसे कवर नहीं हो सकता है।
- COBRA निरंतरता के लिए प्रीमियम आपके स्वास्थ्य बीमा, आपके पति या पत्नी के स्वास्थ्य बीमा, या आपके आश्रितों के स्वास्थ्य बीमा के लिए।
- लंबे समय तक देखभाल बीमा के लिए प्रीमियम (डॉलर की सीमा के अधीन जो आपकी आयु के आधार पर भिन्न होता है और प्रत्येक वर्ष आईआरएस द्वारा अनुक्रमित होता है)।
- जब आप सरकारी बेरोजगारी मुआवजा प्राप्त कर रहे हों, तब स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम.
- यदि आप 65 वर्ष या अधिक आयु के हैं, तो मेडिकेयर पार्ट्स ए, बी और डी या मेडिकेयर एडवांटेज के लिए प्रीमियम। हालांकि, मेडिकेयर सप्लीमेंट इंश्योरेंस (मेडिगैप) योग्य खर्च नहीं है।
यद्यपि आपका एचएसए तकनीकी रूप से एक व्यक्तिगत खाता है, आप इसका उपयोग अपने पति या पत्नी और आपके कर आश्रितों के योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए भी कर सकते हैं।
मुझे और क्या जानने की जरूरत है?
आपको एक अतिरिक्त कर फॉर्म, 8889, किसी भी वर्ष, अपने नियोक्ता, या किसी अन्य व्यक्ति को आपके एचएसए में योगदान करने की आवश्यकता होगी। यहां तक कि अगर किसी ने भी आपके एचएसए के लिए योगदान नहीं दिया है, तो आपको फॉर्म 8889 फाइल करना होगा यदि आपने वापस ले लिया है अपने HSA से पैसा।
HSA कस्टोडियन के रूप में आप जिस बैंक या ब्रोकरेज का उपयोग करते हैं, वह आपको हर साल दो टैक्स फॉर्म तक भेजेगा। फॉर्म 5498-एसए आपके एचएसए योगदान को वर्ष के लिए दिखाएगा। फॉर्म 1099-एसए आपके एचएसए से वर्ष के लिए निकासी दिखाएगा (यदि आपके पास कोई था)।
आपको पर्याप्त दस्तावेज सहेजने की आवश्यकता होगी जो आप किसी भी एचएसए निकासी योग्य चिकित्सा खर्चों पर खर्च कर रहे थे। यदि आईआरएस आपकी वापसी का ऑडिट करता है, तो आपको डॉक्टर के बिल, लाभ के रूपों के स्वास्थ्य बीमा विवरण, और संपर्क लेंस समाधान और बैंड-एड्स जैसी चीजों के लिए रसीद का उत्पादन करना पड़ सकता है।
कुछ महीनों के लिए HDHP में hopping द्वारा गेमिंग सिस्टम के बारे में सोचना ताकि आप पूरे एक साल के कर-मुक्त पैसे को HSA में योगदान कर सकें, केवल कुछ महीने बाद HDHP से वापस आने की उम्मीद है? परेशान मत हो। आईआरएस की एक परीक्षण अवधि होती है, जो उस वर्ष के दिसंबर से होती है, जब आपने अगले वर्ष पूरे वर्ष की कटौती की थी। यदि आप संपूर्ण परीक्षण अवधि के दौरान उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना द्वारा कवरेज बनाए नहीं रखते हैं, तो आप कर लाभ खो देंगे और जुर्माना के अधीन हो सकते हैं। हालाँकि, यदि आप HDHP कवरेज को बनाए रखने की योजना बनाते हैं, तो आपको परीक्षण अवधि के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है।
इसलिए यदि आपने अक्टूबर 2019 में एचएसए-योग्य योजना में दाखिला लिया है और आपके पास 2020 तक एचएसए-योग्य योजना जारी है, तो आपको अपने एचएसए में पूर्ण 2019 और 2020 योगदान करने की अनुमति है। लेकिन अगर आप 2020 में अपने HDHP नामांकन को मध्य वर्ष में समाप्त कर देते हैं, तो आपको 2019 के पहले नौ महीनों (जब आपके पास HDHP कवरेज नहीं था) में अपनी एचएसए में योगदान की गई राशि को अपनी 2019 आय में जोड़ना होगा, प्लस ए अतिरिक्त 10% कर।
स्वास्थ्य देखभाल सुधार और HSAs
अधिकांश रिपब्लिकन स्वास्थ्य देखभाल सुधार प्रस्ताव एचएसए पर अधिक जोर देने के लिए कहते हैं, जिसमें उच्च योगदान सीमाएं शामिल हैं, जो पात्रता दिशानिर्देशों को ढीला कर सकते हैं, जो योगदान दे सकते हैं, और टैक्स क्रेडिट लोगों को एचएसएएस की मदद करने के लिए।
दूसरी ओर, मेडिकेयर फॉर अमेरिका एक्ट, जो 2018 के अंत में सदन में पेश किया गया था और कांग्रेस के कई डेमोक्रेटिक सदस्यों द्वारा समर्थित है, एचएसए के योगदान को समाप्त करने के लिए कॉल करता है, क्योंकि इस बिल से कई लोगों के लिए बड़े मेडिकल बिल के संपर्क में कमी आएगी अमेरिकियों।
जाहिर है, गलियारे के दोनों किनारे HSAs पर अलग-अलग विचार रखते हैं। लेकिन फिलहाल, एचएसए नियम अपरिवर्तित हैं।