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एचएसए परीक्षण अवधि आईआरएस के लिए यह सुनिश्चित करने का एक तरीका है कि लोग अपने स्वास्थ्य बचत खातों (एचएसए) को अनुमत राशि से अधिक योगदान नहीं दे रहे हैं। यह केवल तभी लागू होता है जब आप एचएसए के मध्य वर्ष में योगदान करने के योग्य हो जाते हैं, लेकिन अपने एचएसए के लिए पूरे वर्ष की राशि का योगदान करना चाहते हैं।आईआरएस इसकी अनुमति देता है। लेकिन तब आप परीक्षण अवधि के अधीन होंगे। यदि आप अपने HSA-पात्रता को पूरे नहीं रखते हैं निम्नलिखित वर्ष, आपको उस वर्ष के लिए योगदान किए गए कुछ धन पर आयकर का भुगतान करना होगा, जिसके दौरान आप केवल एचएसए-पात्र थे वर्ष के हिस्से के लिए, अतिरिक्त 10% अधिभार।
एचएसए योगदान
यदि आपको एचएसए-योग्य उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) के तहत कवरेज मिला है, तो जब तक आप कुछ अन्य बुनियादी शर्तों (यानी, आप कर सकते हैं) को पूरा करने के लिए पूर्व-बचत राशि को एक स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) में योगदान कर सकते हैं टी को कुछ प्रकार के पूरक कवरेज को छोड़कर मेडिकेयर या किसी अन्य स्वास्थ्य बीमा योजना द्वारा कवर किया जाना चाहिए, और आपको किसी और के कर रिटर्न पर निर्भर होने का दावा नहीं किया जा सकता है)। इन शर्तों को पूरा करने वाले व्यक्ति को "एचएसए-पात्र" कहा जाता है और उन्हें एचएसए में योगदान करने की अनुमति दी जाती है।
एचएसए में योगदान कई कारणों से फायदेमंद है:
- यह आपके द्वारा योगदान करने वाले वर्ष में आपकी कर योग्य आय को कम करता है।
- यदि आप इसे निवेश करना चाहते हैं तो आपके खाते का पैसा निवेश-लाभ सहित कर-मुक्त हो जाता है।
- आप योग्य चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए किसी भी समय अपने एचएसए से पैसे निकाल सकते हैं, और वे निकासी कर-मुक्त हैं।
- जब आप 65 वर्ष के हो जाते हैं, तो आप अपने एचएसए से गैर-चिकित्सा खर्चों के लिए पैसे निकाल सकते हैं, और आप सिर्फ एक पारंपरिक आईआरए के साथ नियमित आयकर का भुगतान कर सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, आप अपने एचएसए में पैसा छोड़ सकते हैं और केवल तभी निकाल सकते हैं जब आपके पास चिकित्सा व्यय हो, यह पूरी तरह से कर-मुक्त हो जाएगा यदि आप उस दृष्टिकोण को लेते हैं।
स्पष्ट रूप से, आप अपने एचएसए के लिए जितना अधिक योगदान कर सकते हैं, उतना बेहतर है। लेकिन एचएसए को केवल अमीर अमेरिकियों के लिए एक कर आश्रय होने से रोकने के लिए, आईआरएस यह सीमित करता है कि आप अपने एचएसए में कितना योगदान कर सकते हैं। अधिकतम योगदान सालाना समायोजित किया जाता है और यह निर्भर करता है कि आपका एचडीएचपी सिर्फ अपने आप को कवर करता है, या अपने आप को कम से कम एक अन्य परिवार के सदस्य के साथ।
2020 में, आप जो अधिकतम योगदान दे सकते हैं, वह $ 3,550 है यदि आपके पास स्वयं का केवल HDHP कवरेज है, और $ 7,100 है अगर आपका HDHP कम से कम एक अन्य परिवार के सदस्य को कवर करता है। आप मासिक योगदान कर सकते हैं या पूरी राशि एक बार में जमा कर सकते हैं। किसी दिए गए वर्ष के लिए योगदान करने के लिए आपके पास कर भरने की समय सीमा (अगले वर्ष के लगभग 15 अप्रैल तक) है।
HSA बनाम FSA- क्या अंतर है?एक HDHP में मध्य वर्ष का नामांकन
एचएसए में योगदान करने में सक्षम होने के लिए पहली आवश्यकता यह है कि आपके पास एचडीएचपी कवरेज होना चाहिए। यदि आप पूरे वर्ष के लिए कवर किए जाते हैं तो यह काफी सरल है। लेकिन क्या होगा अगर आप सितंबर में एचडीएचपी में दाखिला लेते हैं?
आईआरएस आपको दो विकल्प देता है: आप या तो एचएसए योगदान की सीमा को इस आधार पर निर्धारित कर सकते हैं कि आपके पास कितने महीने का एचडीएचपी कवरेज था। या, जब तक आप 1 दिसंबर तक एचडीएचपी में नामांकित हैं, आप उस वर्ष के लिए अनुमत पूर्ण राशि का योगदान कर सकते हैं। उत्तरार्द्ध विकल्प आपको अधिक योगदान करने की अनुमति देगा, जो उस वर्ष आपके कर बिल को कम करने और बचत की अपनी गति को बढ़ाने के संदर्भ में फायदेमंद है जिसका उपयोग भविष्य के चिकित्सा बिलों का भुगतान करने के लिए कर-मुक्त किया जा सकता है। लेकिन वहाँ एक पकड़ परीक्षण अवधि है।
यदि आप एक HDHP मध्य वर्ष में दाखिला लेते हैं और अपने HSA में पूर्ण वार्षिक राशि का योगदान करने का विकल्प चुनते हैं, तो आपको परीक्षण अवधि के दौरान HSA-पात्र बने रहना होगा, जो कि अगले वर्ष के लिए जारी रहता है (आपके पास नहीं है वास्तव में सहयोग परीक्षण अवधि के दौरान आपके एचएसए के लिए; आपको बस बने रहना हैयोग्य अपने HSA में योगदान करने के लिए)। आप परीक्षण अवधि के दौरान एक एचडीएचपी से दूसरे में स्विच कर सकते हैं, लेकिन आप एक गैर-एचडीएचपी बीमा विकल्प पर स्विच नहीं कर सकते हैं या अपना कवरेज पूरी तरह से छोड़ सकते हैं, और आप अपने एचडीएचपी के अलावा मेडिकेयर या किसी अन्य स्वास्थ्य बीमा योजना में नामांकन नहीं कर सकते। कवरेज।
इफ यू फेल द टेस्ट
यदि आप संपूर्ण परीक्षण अवधि के लिए एचएसए-योग्य नहीं रहते हैं, तो आप आईआरएस को कुछ पैसे देने जा रहे हैं।
एचएसए-पात्र बने रहने में असफलता हो सकती है क्योंकि आप एक गैर-एचडीएचपी पर स्विच करते हैं (शायद इसलिए कि आपका नियोक्ता स्वास्थ्य योजनाओं को बदलता है, जो हमेशा एक संभावना है), या क्योंकि आप 65 वर्ष के हो जाते हैं और मेडिकेयर में दाखिला लेते हैं।
जो भी कारण हो, यदि आप अगले वर्ष के लिए एचएसए-योग्य नहीं रहते हैं, तो आईआरएस वापस जाने और यह देखने के लिए कि आपने एचएसए-पात्र मध्य वर्ष में अपने एचएसए में कितना योगदान दिया है।
वे इस बात की गणना करेंगे कि उस राशि की तुलना उस पूर्व निर्धारित राशि से की गई है जिसे आपने एचएसए-पात्र होने वाले महीनों की संख्या के आधार पर योगदान करने की अनुमति दी थी, और आप आयकर और अंतर पर अतिरिक्त 10% कर का भुगतान करेंगे।
एक उदाहरण
मान लें कि आप अगस्त 2020 में अपने परिवार को HDHP में नामांकित करते हैं, और आप अभी भी 1 दिसंबर, 2020 तक एचएसए-योग्य हैं। यदि आप पहले से निर्धारित एचएसए योगदान सीमा चुनते हैं, तो यह वार्षिक सीमा का पांच-बारहवां होगा। इसकी मात्रा $ 2,958 है (12 द्वारा 7,100 को विभाजित करके गणना की जाती है, और फिर उत्तर को 5 से गुणा करें)। यदि आप 2020 तक अपने एचएसए के लिए उस राशि (या उससे कम) का योगदान करते हैं, तो आपका स्वास्थ्य कवरेज और 2021 में एचएसए पात्रता एक मुद्दा नहीं होगा।
लेकिन अगर आपको विश्वास है कि आप 2021 तक एचएसए-पात्र बने रहेंगे, तो आप 2020 तक अपने एचएसए में $ 7,100 तक योगदान कर सकते हैं, इस तथ्य के बावजूद कि आप वर्ष के पांच महीनों के लिए केवल एचएसए-पात्र हैं।
यह मानते हुए कि आप 2021 भर एचएसए-योग्य बने रहें, सब ठीक है: आप 2020 में पूर्ण वार्षिक राशि का योगदान करने में सक्षम थे, और यदि आप ऐसा करना चुनते हैं तो 2021 में फिर से ऐसा कर सकते हैं।
लेकिन मान लीजिए कि आप जुलाई 2021 में एक नई नौकरी पर जाते हैं, और आपका नया नियोक्ता एचएसए-योग्य योजना की पेशकश नहीं करता है। आप अपने नियोक्ता की कवरेज को कम कर सकते हैं और व्यक्तिगत बाजार में एक एचडीएचपी खरीद सकते हैं, लेकिन यह शायद परीक्षण अवधि के साथ अपने गांठ लेने की तुलना में अधिक महंगा होने जा रहा है, क्योंकि आप नियोक्ता सब्सिडी और कर लाभ छोड़ देंगे नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा के साथ। इसलिए वास्तव में, आप शायद अपने नए नियोक्ता की योजना पर स्विच करने जा रहे हैं और 2021 के अंत से पहले अपने एचएसए-पात्रता खो देंगे।
उस स्थिति में, आईआरएस 2020 में आपके एचएसए में योगदान देने वाले $ 7,100 को देखेगा, और आपके द्वारा 2020 में एचएसए-पात्र होने वाले महीनों की वास्तविक संख्या के आधार पर $ 2,958 को घटाने के लिए पात्र होगा। अंतर ($ 4,142) ) को 2021 में आपकी कर योग्य आय में जोड़ दिया जाएगा। और उस 4,142 डॉलर पर आपको अतिरिक्त 10% कर देना होगा, जो कि 2021 के लिए आपके कर बिल में जोड़े गए लगभग $ 414 की राशि होगी।
पूर्ण राशि का योगदान
यदि आप एचएसए-पात्र मध्य वर्ष में बन जाते हैं तो आपके एचएसए में पूर्ण वार्षिक राशि का योगदान करना चाहिए या नहीं, इसका कोई एक आकार-फिट-सभी जवाब नहीं है। पूरी राशि का योगदान करने से आपको चालू वर्ष के लिए कर लाभ मिलेगा, लेकिन आपको कर बचत का भुगतान करना होगा, साथ ही अतिरिक्त 10% कर का भुगतान करना होगा-यदि आप अगले वर्ष के लिए एचएसए-योग्य नहीं रहेंगे।
कुछ परिदृश्य हैं जिनमें निश्चित रूप से इसके बजाय पूर्व योगदान की सीमा के साथ जाने का अर्थ है, जैसे कि यह जानना कि आप मेडिकेयर में दाखिला लेने वाले हैं या आने वाले वर्ष में गैर-एचडीएचपी पर स्विच करेंगे।
लेकिन यदि आप पूरे आने वाले वर्ष के लिए शेष एचएसए-पात्रता का अनुमान लगाते हैं, तो आप इस तथ्य का लाभ उठाने का विकल्प चुन सकते हैं कि आईआरएस आपको अपने एचएसए में पूर्ण वार्षिक योगदान सीमा तक योगदान देगा, भले ही आप दिसंबर में एचएसए-पात्र बन जाएं। 1।
बाद में वर्ष में यह तब होता है जब आप एचएसए-पात्र बन जाते हैं, उतना ही यह आपको पूर्व निर्धारित राशि के बजाय पूर्ण योगदान सीमा के साथ जाने के लिए लाभ देगा। लेकिन इसका मतलब यह भी होगा कि यदि आप परीक्षण अवधि के दौरान एचएसए-पात्र होना बंद कर देते हैं तो अतिरिक्त कर देना पड़ेगा। जैसे-जैसे पुरस्कार बढ़ते हैं, वैसे ही जोखिम!
यदि आप HDHP के मध्य वर्ष में दाखिला लेते हैं, तो आप ध्यान से विचार करना चाहेंगे कि क्या आप अपने HSA के लिए पुरस्कृत योगदान सीमा का उपयोग करके बेहतर होंगे, या पूरे वर्ष की राशि का योगदान देंगे और परीक्षण अवधि के अधीन हो जाएंगे।
यह समझना भी महत्वपूर्ण है कि आंशिक-वर्ष के एचडीएचपी कवरेज के बावजूद पूर्ण-वर्ष का एचएसए योगदान केवल तभी उपलब्ध होता है जब आप वर्ष के माध्यम से एचएसए-पात्र भाग बन जाते हैं और फिर शेष वर्ष के लिए एचएसए-पात्र बने रहते हैं (आपको होना है) एचएसए-पात्र 1 दिसंबर तक)। यदि आप वर्ष के पहले भाग के लिए एचएसए-पात्र हैं और फिर वर्ष के माध्यम से अपना एचएसए-पात्रता मध्य मार्ग खो देते हैं, तो आपका एकमात्र विकल्प आपके योगदानों का विवरण देना है।
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