विषय
- मेडिकेड विस्तार
- प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (उर्फ, सब्सिडी)
- आय के रूप में क्या मायने रखता है?
- स्वास्थ्य बीमा के लिए टैक्स ब्रेक्स नॉर्म हैं
मेडिकेड विस्तार
कोलंबिया जिले में और 38 राज्यों ने मेडिकेड का विस्तार किया है (नेब्रास्का सहित, हालांकि मेडिकिड विस्तार अक्टूबर 2020 तक वहां प्रभावी नहीं होता है, जबकि ओक्लाहोमा ने इसे अपनाया लेकिन इसे लागू नहीं किया है), मेडिकिड कवरेज घरेलू आय को बढ़ाने के लिए उपलब्ध है। गरीबी स्तर का 138%। यह 2020 में एक व्यक्ति के लिए $ 12,760 की आय सीमा से मेल खाती है, लेकिन जैसे-जैसे समय के साथ गरीबी का स्तर बढ़ता है, मेडिकिड पात्रता के लिए ऊपरी आय सीमा भी बढ़ जाती है (संपत्ति परीक्षण अभी भी कुछ परिस्थितियों में मेडिकाइड पात्रता के लिए उपयोग किया जाता है-उदाहरण के लिए , बुजुर्ग लोग जो मेडिकिड द्वारा भुगतान किए जा रहे नर्सिंग होम में हैं)।
शेष सभी राज्यों (सभी लेकिन विस्कॉन्सिन) में, अनुमानित 2.3 मिलियन लोग हैं, जो कवरेज अंतर में हैं, स्वास्थ्य बीमा के लिए कोई वास्तविक पहुंच नहीं है-वे मेडिकाइड के लिए योग्य नहीं हैं, और उनकी आय प्रीमियम के लिए बहुत कम है सब्सिडी, जो गरीबी के स्तर से नीचे नहीं बढ़ती है।
प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (उर्फ, सब्सिडी)
उस राज्यों में नहीं है विस्तारित मेडिकाइड, विनिमय में प्रीमियम सब्सिडी के लिए पात्रता गरीबी स्तर से शुरू होती है और गरीबी स्तर के 400% तक फैली हुई है।
उस राज्यों में है विस्तारित मेडिकिड, प्रीमियम सब्सिडी के लिए पात्रता शुरू होती है जहां मेडिकिड पात्रता समाप्त होती है (गरीबी स्तर का 138%) और गरीबी स्तर का 400% तक फैली हुई है।
2020 कवरेज के लिए चार आवेदन करने वाले परिवार के लिए, वार्षिक आय में 400% गरीबी का स्तर 104,800 डॉलर है। दो के घर के लिए, यह वार्षिक आय में $ 68,960 है।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कुछ आवेदक गरीबी के स्तर के 400% से कम आय वाले होने के बावजूद सब्सिडी के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं। यह विशेष रूप से युवा लोगों (जिनकी उम्र कम होने के कारण प्रीमियम कम है) और जो लोग रहते हैं, के लिए विशेष रूप से सच है। ऐसे क्षेत्र जहां औसत प्री-सब्सिडी प्रीमियम अपेक्षाकृत कम है। यह कुछ साल पहले की तुलना में कम आम है, क्योंकि अधिकांश क्षेत्रों में प्रीमियम में काफी वृद्धि हुई है। लेकिन यह समझना महत्वपूर्ण है कि यदि आपके क्षेत्र में कवरेज पहले ही सस्ती (आपकी आय का प्रतिशत के रूप में) सब्सिडी के बिना माना जाता है तो आपको सब्सिडी नहीं मिलेगी।
लेकिन कानूनी रूप से 400% तक की आय के साथ अमेरिका में कानूनी रूप से मौजूद सभी लोगों के लिए (इसके अलावा, दुर्भाग्य से, परिवार के गड़बड़ से प्रभावित लोग और उपरोक्त मेडिकाइड कवरेज अंतराल में लोग), एसीए गारंटी देता है कि दूसरा सबसे कम लागत वाली रजत योजना (बेंचमार्क योजना) उनकी आय के पूर्व-निर्धारित प्रतिशत से अधिक खर्च नहीं होगी।
आय के रूप में क्या मायने रखता है?
विस्तारित Medicaid और ACA के तहत प्रीमियम सब्सिडी के लिए पात्रता संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) पर निर्भर करती है। और एक एसीए-विशिष्ट मैगी है-यह नियमित मैगी के समान नहीं है जिसके साथ आप पहले से ही परिचित हो सकते हैं। आप अपनी समायोजित सकल आय (एजीआई) से शुरू करते हैं, जो 2019 फॉर्म 1040 पर लाइन 8 बी है।
इसके बाद सब्सिडी और मेडिका पात्रता निर्धारित करने के लिए अपना मैगी प्राप्त करने के लिए आपके एजीआई में तीन चीजें होनी चाहिए। यदि आपको इनमें से किसी भी स्रोत से आय है, तो आपको इसे अपने एजीआई में जोड़ना होगा (यदि आप डॉन नहीं करते हैं) t इनमें से किसी भी स्रोत से आय होती है, आपका MAGI आपके AGI के बराबर है):
- गैर-कर योग्य सामाजिक सुरक्षा आय
- कर-मुक्त ब्याज आय (उदाहरण के लिए, यदि आपके पास कर-मुक्त नगरपालिका बांड हैं)
- विदेश में रहने वाले अमेरिकियों के लिए विदेशी आय और आवास का खर्च
आपकी सब्सिडी पात्रता (और मेडिकिड का विस्तार करने वाले राज्यों में मेडिकेड पात्रता) आपके एमएजीआई पर निर्भर करता है। लेकिन एसेट टेस्ट नहीं है।
एसीए के कुछ विरोधियों ने बेईमानी से रोते हुए कहा है कि लाखों डॉलर के निवेश वाले लोगों को एक्सचेंज में प्रीमियम सब्सिडी प्राप्त हो सकती है। यह सच है, हालांकि कर-कर खाता (401k, IRA, HSA, आदि) के बाहर निवेश आय वार्षिक आय के रूप में गिना जाता है। तो एक भी व्यक्ति जो काम नहीं करता है, लेकिन लाभांश या पूंजीगत लाभ में $ 50,000 कमाता है यदि वे अपने कुछ निवेश बेचते हैं - एक कर योग्य खाते में वर्ष के दौरान एक्सचेंज में प्रीमियम सब्सिडी के लिए पात्र नहीं होंगे (सब्सिडी पात्रता के लिए आय कैप एक व्यक्ति की खरीद के लिए 2020 कवरेज के लिए $ 49,960 है)।
स्वास्थ्य बीमा के लिए टैक्स ब्रेक्स नॉर्म हैं
लेकिन यह भी ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि एसीए की प्रीमियम सब्सिडी केवल एक टैक्स क्रेडिट है। ऐसे लोग जो अपने स्वास्थ्य बीमा को नियोक्ता से प्राप्त करते हैं, जो गैर-बुजुर्ग अमेरिकियों में से अधिकांश हैं-वहाँ हमेशा महत्वपूर्ण टैक्स ब्रेक हुए हैं। नियोक्ता द्वारा भुगतान किए गए प्रीमियम का हिस्सा कर्मचारी के लिए कर-मुक्त मुआवजा है। और कर्मचारी द्वारा भुगतान किए गए प्रीमियम के हिस्से को पूर्व-कर काटा गया पेरोल है।
उस व्यवस्था के लिए कभी भी कोई संपत्ति परीक्षण या आय परीक्षण नहीं हुआ है।
दूसरी ओर, व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम केवल स्व-नियोजित लोगों के लिए पूरी तरह से कर-कटौती योग्य हैं। जो लोग अपना स्वयं का कवरेज खरीदते हैं, लेकिन वे स्वयं-नियोजित नहीं हैं (उदाहरण के लिए, वे एक नियोक्ता के लिए काम करते हैं जो कवरेज की पेशकश नहीं करते हैं) में वर्ष के लिए अपने कुल चिकित्सा खर्चों में स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम शामिल हो सकते हैं, लेकिन केवल चिकित्सा व्यय जो 7.5% से अधिक है आय में कटौती की जा सकती है। और आपकी आय के 7.5% से अधिक होने वाले चिकित्सा खर्चों में कटौती करने के लिए, आपको अपनी कटौती को आइटम करना होगा, जो बहुत कम लोग करते हैं (कर कटौती और नौकरियां अधिनियम ने मानक कटौती को काफी बढ़ा दिया है, इसलिए कटौती को आइटम करने लायक नहीं है। अधिकांश टैक्स फाइलरों के लिए)।
अब जब ACA लगभग 9 मिलियन लोगों को व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम सब्सिडी प्रदान कर रहा है, यह अनिवार्य रूप से अपने स्वयं के स्वास्थ्य बीमा खरीदने वाले लोगों के लिए कर लाभ के मामले में खेल क्षेत्र को समतल करता है और जो लोग नियोक्ता से बीमा प्राप्त करते हैं (हालांकि वे लोग जो गरीबी स्तर के 400% से अधिक कमाते हैं और अपने स्वयं के स्वास्थ्य बीमा खरीदते हैं, तब भी एक कर-वार में अपने समकक्षों के साथ तुलना में होते हैं जो नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा प्राप्त करते हैं)।
एक मिलियन डॉलर की बचत वाला व्यक्ति लेकिन केवल $ 30,000 / वर्ष आय में (या तो निवेश आय या नौकरी से आय, या दो का एक संयोजन) ACA के प्रीमियम टैक्स क्रेडिट से लाभान्वित हो सकता है। एसीए के कुछ विरोधियों ने अफसोस जताया है कि यह अनुचित है और यह एसीए में "खामियों" का फायदा उठा रहा है।
लेकिन अगर वही व्यक्ति नियोक्ता के लिए काम करता है जो स्वास्थ्य बीमा प्रदान करता है, तो उन्हें प्रीमियम में नियोक्ता के योगदान के रूप में कर-मुक्त मुआवजा प्राप्त होगा और प्री-टैक्स डॉलर के साथ प्रीमियम के अपने हिस्से का भुगतान करना होगा। वह हर महीने केवल $ 100 या उससे अधिक प्रीमियम का भुगतान कर सकती है (या उसके नियोक्ता कितना भी उदार हो, इस पर निर्भर करता है; औसत कवर किए गए एकल कर्मचारी को उनके कवरेज के लिए सिर्फ $ 100 / महीने का भुगतान करना पड़ता है, जबकि उनका नियोक्ता औसतन $ 496 / का भुगतान करता है) माह)। और फिर भी यह शायद ही कभी एक खामियों के रूप में माना जाता है, और न ही इसे अमीर लोगों को "लाभ उठाने" के रूप में देखा जाता है।
जब इस दृष्टिकोण से देखा जाता है, तो ACA के प्रीमियम टैक्स क्रेडिट ने नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा के साथ व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा को एक सममूल्य पर रखने में मदद की है। और उन्होंने 65 से कम उम्र के लोगों के लिए स्वरोजगार, अंशकालिक काम, या जल्दी सेवानिवृत्ति में ले जाना संभव बना दिया है, बिना यह चिंता किए कि स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम उनकी बचत से पहले खाएंगे। उम्र।
नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा के कर लाभ कर कोड में एक खामी नहीं हैं। और न ही उच्च संपत्ति वाले एनरोल के लिए व्यक्तिगत बाजार में प्रीमियम कर क्रेडिट हैं।