विषय
- मेडिकल खर्चों को लिखने के दो तरीके
- क्या आपके पास पर्याप्त चिकित्सा व्यय है, जबकि यह आपके लायक है?
- कौन से चिकित्सा व्यय की गणना?
- किसकी चिकित्सा व्यय की गणना?
हालांकि, आईआरएस नियम जटिल और विस्तृत हैं। आपको यह समझने की आवश्यकता है कि किसके चिकित्सा व्यय कर कटौती योग्य हैं, किस प्रकार के खर्च घटाए जा सकते हैं, और आपके पास इसे करने के लिए पर्याप्त कर-कटौती योग्य चिकित्सा व्यय हैं या नहीं।
खासकर जब से 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने स्टैंडर्ड डिडक्शन को काफी बढ़ा दिया है, ज्यादातर फाइलर्स ने कटिंग को आइटम करने के बजाय स्टैण्डर्ड डिडक्शन लेना शुरू कर दिया है, जिसका मतलब है कि वे मेडिकल खर्चों में कटौती नहीं कर रहे हैं।
मेडिकल खर्चों को लिखने के दो तरीके
चिकित्सा व्यय को लिखने के दो तरीके हैं:
- जब आप अपनी कटौती का आकलन करते हैं, तो उन्हें कर कटौती के रूप में दावा करें। यह चिकित्सा खर्चों को लिखने का सबसे आम तरीका है, और आपकी स्वास्थ्य योजना के तहत चिकित्सा खर्चों की एक विस्तृत श्रृंखला भी शामिल है। स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर नहीं की जाने वाली सेवाओं को गिना जा सकता है। चिकित्सा व्यय में कटौती के लिए आपको फॉर्म 1040 के शेड्यूल ए का उपयोग करना चाहिए। यदि आप अपनी कटौती (जो कि लगभग 90 प्रतिशत कर फाइलर करते हैं) करने के बजाय मानक कटौती लेते हैं, तो आप अपने चिकित्सा व्यय को तब तक नहीं लिख सकते जब तक आप दूसरे तरीके का उपयोग करने के लिए अर्हता प्राप्त नहीं कर लेते।
- उन्हें अपनी आय के समायोजन के रूप में दावा करें। यह आपकी समायोजित सकल आय को कम करता है जिससे यह प्रतीत होता है कि आपने कम पैसा कमाया है। लेकिन कटौती आम तौर पर स्वास्थ्य, दंत चिकित्सा और दीर्घकालिक देखभाल बीमा के लिए स्व-नियोजित लोगों द्वारा भुगतान किए गए प्रीमियम तक सीमित है।
इस लेख में, हम पहली विधि देखेंगे। यह आपको चिकित्सा खर्चों की एक विस्तृत श्रृंखला को लिखने की अनुमति देता है यदि आपकी कुल चिकित्सा लागत काफी अधिक है, और कोई आवश्यकता नहीं है कि आप स्व-नियोजित हों।
क्या आपके पास पर्याप्त चिकित्सा व्यय है, जबकि यह आपके लायक है?
अनुसूची ए पर चिकित्सा व्यय कर कटौती का दावा करने के लिए, आपके खर्चों को आपकी समायोजित सकल आय का कम से कम 7.5% तक जोड़ना होगा। [ध्यान दें कि यह सीमा 2021 तक 10% तक बढ़ जाएगी जब तक कि कांग्रेस नियमों में बदलाव नहीं करती। फिर। हाल के वर्षों में कई बार परिवर्तन किए गए हैं: पहले अफोर्डेबल केयर एक्ट द्वारा, जिसने दहलीज को 10% तक बढ़ा दिया, फिर टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट द्वारा, जिसने इसे अस्थायी रूप से 7.5% तक घटा दिया, और हाल ही में, आगे समेकित द्वारा विनियोग अधिनियम, 2020, जिसने 2020 के अंत तक 7.5% सीमा बढ़ा दी।]
आपको केवल उन खर्चों में कटौती करनी है जो 7.5% सीमा से अधिक हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपकी समायोजित सकल आय $ 100,000 है और आपके पास योग्य चिकित्सा खर्चों में $ 12,000 हैं, तो आपको $ 4,500 की कटौती करनी होगी। आपके चिकित्सा खर्चों के पहले $ 7,500 का उपयोग 7.5% सीमा को पूरा करने के लिए किया जाता है। शेष $ 4,500 को चिकित्सा व्यय के लिए कर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है।
कौन से चिकित्सा व्यय की गणना?
चिकित्सा व्यय के बारे में आपकी राय IRS की राय से भिन्न हो सकती है। आईआरएस के अनुसार, “चिकित्सा देखभाल खर्चों को मुख्य रूप से शारीरिक या मानसिक दोष या बीमारी को कम करने या रोकने के लिए होना चाहिए। वे ऐसे खर्चों को शामिल नहीं करते हैं जो केवल सामान्य स्वास्थ्य के लिए फायदेमंद होते हैं, जैसे कि विटामिन या छुट्टी। "
आप उन खर्चों का दावा नहीं कर सकते जो आपकी स्वास्थ्य बीमा कंपनी ने भुगतान किए थे, या आपके पूर्व-कर लचीले व्यय खाते या स्वास्थ्य बचत खाते द्वारा प्रतिपूर्ति किए गए खर्च। दूसरे शब्दों में, कोई भी "डबल-डिपिंग" नहीं है, लेकिन आपके स्वास्थ्य बीमा योजना के तहत जो आउट-ऑफ-पॉकेट कॉस्ट (घटाए जाने योग्य, कॉप्स, और सिक्के) हैं, उन्हें योग्य चिकित्सा खर्च के रूप में गिना जा सकता है।
यदि आप किसी दिए गए वर्ष के दौरान चिकित्सा देखभाल प्राप्त करते हैं, लेकिन एक अलग वर्ष में देखभाल के लिए भुगतान किया जाता है, तो आप उस वर्ष में किए गए खर्च का दावा करते हैं, न कि जिस वर्ष आपने सेवा प्राप्त की है। उदाहरण के लिए, यदि आपने शरद ऋतु में उपचार प्राप्त किया है। २०१ ९ की लेकिन २०२० के जनवरी तक उस इलाज के लिए भुगतान नहीं किया, आप अपने २०२० करों पर चिकित्सा व्यय का दावा करेंगे, १५ अप्रैल २०२१ तक दायर किया जाएगा (लेकिन आमतौर पर आप किसी दिए गए वर्ष के लिए खर्चों में कटौती नहीं कर सकते हैं यदि आप कर रहे हैं उन्हें प्रीपे कर रहे हैं और भविष्य में चिकित्सा देखभाल प्राप्त करने जा रहे हैं)।
कुछ मामलों में, आप कर-कटौती योग्य चिकित्सा व्यय के रूप में स्वास्थ्य बीमा की लागत का दावा कर सकते हैं। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आपके पास अपने द्वारा भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम में कटौती करने का विकल्प है (विनिमय में प्राप्त होने वाली किसी भी प्रीमियम सब्सिडी, या किसी अन्य द्वारा आपकी ओर से भुगतान किए गए प्रीमियम सहित)। उस स्थिति में, आपको अपनी कटौती को आइटम नहीं बनाना पड़ेगा। लेकिन उन लोगों के लिए जो स्व-नियोजित नहीं हैं, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में कटौती की सीमा (समायोजित सकल आय का 7.5%) तक पहुंचने के लिए अन्य चिकित्सा खर्चों के साथ गांठ लगाई जा सकती है।
सामान्य कर-कटौती योग्य चिकित्सा खर्चों के कुछ उदाहरणों में शामिल हैं:
- आपका स्वास्थ्य बीमा कटौती योग्य, मैथुन, और संयोग
- पर्चे दवाओं के लिए आपकी आउट-ऑफ-पॉकेट लागत (इसमें गैर-कानूनी रूप से देश में मेडिकल मारिजुआना या प्रिस्क्रिप्शन ड्रग्स शामिल नहीं हैं।)
- ओवर-द-काउंटर दवाओं और मासिक धर्म उत्पादों। योग्य चिकित्सा व्यय के रूप में इन वस्तुओं को शामिल करना 2020 में CARES अधिनियम के तहत एक बदलाव था।
- अज्ञात मनोचिकित्सा या मनोविश्लेषण व्यय
- बैंडेज और बैंड-एड्स
- कॉन्टेक्ट लेंस (और कॉन्टेक्ट लेंस सॉल्यूशन) और चश्मे का इस्तेमाल दृष्टि को सही करने के लिए किया जाता है
- श्रवण यंत्र और श्रवण सहायता बैटरी
- स्तन पंप की आपूर्ति
- इन विट्रो निषेचन लागत
- गर्भावस्था परीक्षण किट
- दीर्घकालिक देखभाल व्यय (अर्हकारी नियम लागू होते हैं) और कुछ दीर्घकालिक देखभाल बीमा प्रीमियम (इसमें कितनी कटौती की जा सकती है, इसकी सीमा है, आईआरएस प्रत्येक वर्ष इस सीमा को समायोजित करता है, और यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप कितने वर्ष के हैं)।
किसकी चिकित्सा व्यय की गणना?
आम तौर पर, आप अपने स्वयं के चिकित्सा खर्चों, अपने पति के खर्चों और अपने आश्रितों के खर्चों के लिए कर कटौती का दावा कर सकते हैं। लेकिन ध्यान रखें कि यह केवल आपके कटौती को मद में डालने के लिए समझ में आता है यदि आप कुल राशि को जोड़ रहे हैं जिसमें चिकित्सा व्यय और अन्य वस्तुगत कटौती शामिल हैं - मानक कटौती से अधिक है जिसे आप कुछ भी आइटम किए बिना ले सकते हैं। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, अधिकांश कर। फाइलर मानक कटौती के साथ बेहतर हैं, क्योंकि कटौती की कुल राशि जो वे आइटम करते हैं, वह उन मात्राओं से अधिक नहीं होगी।